Adótanácsadás

Létfontosságú információk a siker érdekében

Az adózás ma már nem csak bevallások és határidők kérdése. Egy rosszul értelmezett ügylet, egy nem megfelelő ÁFA-kezelés, egy nemzetközi struktúra vagy egy adóhatósági ellenőrzés közvetlenül befolyásolhatja a cash flow-t, a kockázati profilt és a vezetői döntéseket.

A Crowe adótanácsadási szolgáltatása közép- és nagyvállalatoknak, magyar és nemzetközi cégcsoportoknak nyújt gyakorlati támogatást. Célunk, hogy az adózási kérdéseket ne elszigetelt jogszabályi problémaként, hanem üzleti döntési helyzetként kezeljük.

Kérjen ajánlatot vagy konzultációt szakértőinktől!

Kapcsolat

Amiben erősek vagyunk

Társaságok adózása üzleti szemlélettel

Nem csak egy-egy adónemet vizsgálunk. A társaságok teljes adóterhét, csoportszintű működését, tranzakcióit és kontrollkörnyezetét is figyelembe vesszük

Nemzetközi adózási és ÁFA-koordináció

A Crowe nemzetközi hálózatán keresztül támogatni tudjuk az EU-s, európai és Európán kívüli adózási és ÁFA-compliance kérdések koordinálását is, egységes szakmai logika mentén

Kockázatfeltárás és döntéstámogatás

Segítünk feltárni, számszerűsíteni és priorizálni az adókockázatokat, hogy a vezetőség ne csak problémalistát, hanem döntésre alkalmas szakmai álláspontot kapjon.

Adó, számvitel és jogi szempontok összekapcsolása

A gazdasági eseményeket adózási, számviteli és - szükség esetén jogi - nézőpontból is értelmezzük, hogy az álláspont üzletileg is használható legyen.

Mikor szoktak hozzánk fordulni?

új ügylet, beruházás, finanszírozás vagy cégcsoporton belüli átalakítás előtt adózási álláspontot szeretnének

külföldi anyavállalat, regionális központ vagy több országban működő cégcsoport egységes adózási kezelést vár el

ÁFA-regisztráció, pénzügyi képviselet, nemzetközi ÁFA-bevallás vagy e-kereskedelmi struktúra miatt koordinált támogatás kell

adóhatósági ellenőrzésre készülnek, vagy már folyamatban van NAV-eljárás

M&A, átvilágítás, akvizíció vagy cégcsoport-átszervezés során adókockázatokat kell kezelni

munkavállalói juttatások, nemzetközi mobilitás, személyi adózás, társadalombiztosítás vagy nyugdíj kérdések merülnek fel

Miben tudunk segíteni?

Vállalati és nemzetközi adózás

A vállalati és nemzetközi adózási tanácsadás célja, hogy az adózási döntések ne utólagos korrekcióként, hanem a működési és pénzügyi tervezés részeként jelenjenek meg. A társasági adó, a csoportszintű adópozíció, a nemzetközi struktúrák és a globális minimumadó kérdéseit üzleti összefüggésben kezeljük.

Adótanácsadás és adótervezés társaságoknak

Társaságok adózásának és adóterheinek optimalizálása

Áttekintjük a társaságra vonatkozó főbb adónemekben az adóalap és a jellemző korrekciós tételek alkalmazását, a kedvezmények lehetőségeit, valamint a dokumentációs folyamatokat. Célunk nem agresszív adóminimalizálás, hanem olyan jogszerű, dokumentált és üzletileg indokolható adópozíció kialakítása, amely csökkenti a felesleges adóterhet és az ellenőrzési kockázatot.

Csoportszintű adótervezés

Több társaságból álló cégcsoportoknál vizsgáljuk a társaságok közötti működési, finanszírozási, szolgáltatási és eredményelosztási logikát. Segítünk feltárni, hol keletkezik adózási kockázat, hol indokolt kontrollpontot beépíteni, és hogyan lehet a csoportszintű működést a magyar szabályozással és a nemzetközi elvárásokkal összhangba hozni.

Effektív adókulcs (ETR) elemzés

Az effektív adókulcs elemzésével megmutatjuk, hogy a számviteli eredményhez képest ténylegesen milyen adóterhelés jelenik meg, és ezt milyen tételek befolyásolják. Az ETR-elemzés különösen hasznos vezetői riporting, csoportszintű tervezés, beruházási döntések és nemzetközi összehasonlítások esetén.

Nemzetközi adózás és cégstruktúrák

Cross-border struktúrák kialakítása

Nemzetközi ügyletek, szolgáltatási modellek, finanszírozási kapcsolatok vagy több országot érintő működés esetén támogatjuk az adózási következmények előzetes felmérését. A cél olyan struktúra kialakítása, amely üzletileg működőképes, adózási szempontból védhető és a helyi országok compliance-követelményeivel is összehangolható.

Holding- és finanszírozási struktúrák

A holding- és finanszírozási modellek adózási kezelése közvetlenül befolyásolhatja az osztalék-, kamat- és egyéb jövedelemáramlások adóterhelését, valamint a csoport cash-flow pozícióját. Vizsgáljuk a magyar és nemzetközi adózási szabályokat, a levonhatósági korlátokat, a forrásadó-kérdéseket és a dokumentálhatóságot.

OECD Pillar Two / globális minimumadó

A globális minimumadó szabályai új szintre emelik a csoportszintű adózási adatgyűjtést és riportingot. Támogatjuk annak felmérését, hogy a cégcsoport érintett-e, milyen adatokra és kontrollokra van szükség, és hogyan illeszthető a magyar működés a nemzetközi Pillar Two compliance-folyamatba.

Külföldi telephelyek adózása

Külföldi értékesítési, projekt-, szolgáltatási vagy munkavégzési jelenlét esetén vizsgáljuk, hogy keletkezhet-e telephely, és ez milyen társasági adózási, ÁFA-, bér- vagy adminisztratív következményekkel járhat. A korai elemzés segíthet elkerülni az utólagos adókockázatokat és a nem tervezett helyi kötelezettségeket.

Közvetett adók és nemzetközi ÁFA-megoldások

Magyarországi ÁFA és compliance

ÁFA-tanácsadás és kockázatfeltárás

Támogatást adunk ügyletek ÁFA-kezelésének meghatározásában, számlázási és levonási kérdésekben, adómentességek, fordított adózás, láncügyletek és belföldi compliance-helyzetek értékelésében. A kockázatfeltárás során nemcsak a hibákat azonosítjuk, hanem javaslatot adunk a folyamatok, kontrollpontok és dokumentáció javítására is.

ÁFA-regisztráció Magyarországon

Külföldi vállalkozások magyarországi ügyletei, raktározás, import, belföldi értékesítés vagy egyéb magyar ÁFA-kötelezettséget eredményező működés esetén támogatjuk az ÁFA-regisztrációs folyamatot. Segítünk a szükséges dokumentumok előkészítésében, az adóhatósági kommunikációban és a regisztrációt követő compliance-működés kialakításában.

Pénzügyi képviselet

EU-n kívüli vállalkozások esetében pénzügyi képviselet szükséges Magyarországon, ha a külföldi társaság magyar fióktelep vagy leányvállalat alapítása nélkül, közvetlenül kíván adóköteles tevékenységet folytatni belföldön. Pénzügyi képviselőként az adóhatóság felé egyetemleges felelősséggel tartozunk ügyfelünk adókötelezettségeiért. Támogatjuk a magyar ÁFA-ügyintézést, a bevallási folyamatokat, a hatósági kommunikációt és az ellenőrzési helyzeteket, különös figyelmet fordítva a kötelezettségek átlátható és határidőben történő teljesítésére.

Külföldi vállalkozások teljes magyar ÁFA-ügyintézése

A Magyarországon ÁFA-regisztrált külföldi vállalkozások számára támogatjuk a rendszeres bevallások, összesítő jelentések, adatszolgáltatások, valamint a számlázási és dokumentációs kérdések kezelését. Célunk, hogy a külföldi központ egységes, érthető és ellenőrizhető képet kapjon a magyar ÁFA-pozícióról, miközben biztosítjuk a helyi szabályoknak megfelelő jelentési kötelezettségek teljesítését.

ÁFA-ellenőrzések kezelése

ÁFA-ellenőrzés esetén segítünk a dokumentumok előkészítésében, az adóhatósági kérdések szakmai értelmezésében, a válaszok összeállításában és a kockázatos pontok kezelésében. Támogatásunk kiterjedhet az előzetes felkészítésre, a folyamatban lévő ellenőrzés szakmai menedzsmentjére, valamint az utólagos kockázatcsökkentő intézkedések kialakítására.

Nemzetközi ÁFA és EU compliance koordináció

EU-s, európai és nemzetközi ÁFA-regisztráció és bevalláskészítés

Több országban működő társaságok vagy cégcsoportok esetén koordináljuk az EU-s, más európai vagy akár Európán kívüli ÁFA-regisztrációs és bevallási feladatokat a Crowe hálózat helyi szakértőivel együttműködve. Így a központ nem különálló, országonkénti ügyintézést kap, hanem strukturált, státuszkövetéssel támogatott nemzetközi compliance-folyamatot.

Csoportszintű EU- és nemzetközi ÁFA compliance menedzsment

A csoportszintű ÁFA compliance célja, hogy a határidők, bevallási státuszok, adatforrások, felelősségek és kockázatok több országban is átláthatók legyenek. Segítünk egységes működési rendet, státuszriportot és kontrollpontokat kialakítani a pénzügyi vezetés számára.

OSS- és IOSS-rendszerek kezelése

E-kereskedelmi értékesítésnél az OSS- és IOSS-rendszerek csökkenthetik az országonkénti adminisztrációt, de csak megfelelő adatminőség, számlázási logika és adókulcs-meghatározás mellett működnek biztonságosan. Támogatjuk a rendszerbe történő belépés, a működtetés, a bevallás és a kontrollfolyamatok szakmai kialakítását.

E-kereskedelmi és marketplace-struktúrák ÁFA-optimalizálása

Online értékesítés, platformos működés és marketplace-struktúrák esetén az ÁFA-kezelés a vevő helyétől, a termékmozgástól, a platform szerepétől és az alkalmazott ügyleti modelltől függhet. Segítünk a struktúra ÁFA-hatásainak felmérésében, valamint a hibás számlázás és a többszörös compliance-kockázatok megelőzésében.

Import-, export- és vám–ÁFA-struktúrák

Import, export, raktározás és nemzetközi logisztikai folyamatok esetén az ÁFA- és vámkezelés szorosan összekapcsolódik. Vizsgáljuk a vámérték, az import ÁFA, a levonási jog, az exportmentesség, a dokumentáció és a cash-flow-hatás kérdéseit annak érdekében, hogy a folyamat adózási és operatív szempontból is működőképes legyen.

Tranzakciós és strukturális adótanácsadás

Tranzakciók, akvizíciók, átalakulások és beruházások esetén az adózási kérdések gyakran már a döntés előtt meghatározzák a kockázati profilt, a megtérülést és a végrehajtási struktúrát. A Crowe támogatása a tranzakciós logikát, a számviteli hatásokat és a compliance-következményeket együtt kezeli.

M&A és átalakulások adózása

Adó due diligence

Adóátvilágítás során feltárjuk a célvállalat vagy tranzakció adózási kockázatait, múltbeli compliance-hiányosságait és potenciális adókötelezettségeit. Az eredményt vezetői döntésekhez használható módon strukturáljuk: kockázati szintek, pénzügyi hatások, kockázatkezelési javaslatok és lehetséges korrekciós lépések szerint.

Akvizíciós struktúrák adótervezése

A felvásárlási struktúra megválasztása hatással lehet a finanszírozásra, a kamatlevonhatóságra, az osztalékáramlásra, az exit lehetőségekre és a későbbi integrációra. Segítünk olyan adózási szempontból védhető struktúrát kialakítani, amely összhangban van az üzleti céllal és a tranzakciós dokumentációval.

Cégcsoport-átszervezések

Cégcsoporton belüli átalakulások, beolvadások, kiválások, üzletág-áthelyezések vagy funkcióátrendezések során támogatjuk az adózási, ÁFA-, illeték-, számviteli és dokumentációs következmények felmérését. A cél a jogszerű, végrehajtható és a csoport működési logikájához illeszkedő átstrukturálás.

Beruházási és adókedvezményi tanácsadás

K+F adókedvezmények

Kutatás-fejlesztési tevékenység esetén támogatjuk annak felmérését, hogy a projekt tartalma, dokumentáltsága és költségstruktúrája alapján milyen adózási lehetőségek merülhetnek fel. Segítünk a szakmai és pénzügyi alátámasztás, a belső nyilvántartás és a döntés-előkészítés kialakításában.

Fejlesztési és beruházási adókedvezmények

Nagyobb beruházásoknál vizsgáljuk a vonatkozó adókedvezmények és kapcsolódó feltételek alkalmazhatóságát, a jogosultsági szempontokat, az időzítést, a dokumentációt és a várható adóhatást. Az értékelés során figyelembe vesszük a társaság és a cégcsoport összesített adóterhelését, valamint a Pillar Two globális minimumadó feltételeit is. A támogatás célja, hogy a kedvezmény ne utólagos lehetőségként, hanem a beruházási döntés részeként kerüljön értékelésre.

Speciális iparági ösztönzők

Egyes iparágakban, beruházási helyzetekben vagy technológiai fejlesztéseknél speciális adózási, támogatási vagy finanszírozási ösztönzők merülhetnek fel. Segítünk azonosítani az elérhető lehetőségeket, értékelni a feltételeket és előkészíteni a vezetői döntéshez szükséges szakmai anyagot.

Adóhatósági eljárások és vitakezelés

Adóhatósági eljárásban a gyors reakció, a dokumentált szakmai álláspont és a folyamat kontrollja döntő jelentőségű. Támogatásunk célja, hogy ügyfeleink ne pusztán passzív válaszokat adjanak a hatósági kérdésekre, hanem tudatosan kezeljék a kockázatokat, a bizonyítékokat és a stratégiai döntési pontokat.

Adóellenőrzési támogatás

NAV-ellenőrzésre felkészítés

Ellenőrzés előtt áttekintjük a kockázatos adónemeket, ügyleteket, dokumentációt, bevallási logikát és belső folyamatokat. A felkészítés célja, hogy az ügyfél előre lássa a lehetséges kérdéseket, pótolja a hiányzó alátámasztásokat és strukturáltan készüljön a hatósági kommunikációra.

Képviselet ellenőrzési eljárásban

Folyamatban lévő adóellenőrzés során támogatjuk az iratok rendszerezését, a hatósági kérdések értelmezését, a válaszok szakmai előkészítését és az ügyfél álláspontjának következetes képviseletét. A cél az, hogy az eljárás kezelése kontrollált, dokumentált és üzletileg is átlátható legyen.

Adókockázati átvilágítás

Adókockázati átvilágítással feltárjuk a működésben, tranzakciókban, bevallásokban vagy dokumentációban rejlő kockázatokat. Az eredményt nem elméleti listaként adjuk át, hanem priorizált intézkedési javaslatokkal, felelősségi pontokkal és lehetséges pénzügyi hatásokkal.

Jogviták és adóperes képviselet támogatása

Fellebbezések és jogorvoslat

Adóhatósági megállapítás esetén támogatjuk a szakmai álláspont, a tényállás, valamint a jogi és adózási érvrendszer strukturált összeállítását. A fellebbezési támogatás célja, hogy az ügyfél a rendelkezésre álló bizonyítékok és szakmai érvek alapján következetesen, határidőben és stratégiai szemlélettel tudjon reagálni. Támogatjuk továbbá, hogy az adóügyi jogvita kezelése tudatos, átfogó értékelés alapján és a gyakorlatban várhatóan legelőnyösebb módon történjen.

Miért a Crowe?

Nemzetközi hálózat, magyar gyakorlati tudás

A Crowe Global tagvállalati hálózata lehetővé teszi, hogy a nemzetközi adózási és ÁFA-kérdéseket helyi szakértőkkel koordináljuk, miközben a magyar szabályozási és hatósági gyakorlatot is figyelembe vesszük.

Strukturált, vezetői döntésekhez használható tanácsadás

Nem csak jogszabályi magyarázatot adunk. A cél az, hogy az adókérdés mögötti üzleti helyzet, kockázat, határidő, felelősség és pénzügyi hatás is világos legyen.

Kiemelt fókusz a nemzetközi ÁFA-koordináción

A nemzetközi cégcsoportok számára az ÁFA már nem országonként külön kezelt adminisztráció, hanem csoportszintű compliance és cash-flow kérdés. Ebben a koordinált működésben tudunk valódi támogatást adni.

Kérjen ajánlatot vagy konzultációt szakértőinktől!

Kapcsolat

Gyakori kérdések

Földes Balázs

Partner

mail