Invoice

Jelentős változások a NAV online számla jelentések terén

Indulhatnak a szoftver fejlesztések

2020.10.19.
Invoice
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) honlapján már elérhető az Online Számla 3.0 rendszer dokumentációja, amely alapján a számlázószoftverek fejlesztői megkezdhetik a fejlesztést az új adatszolgáltatási verzióhoz.
A 3.0 XML séma bevezetésével 2021-től új elvárások és újabb lehetőségek nyílnak meg az adóalanyok és a szolgáltatók előtt. A NAV online számla adatszolgáltatás 2021-től két területen módosul::  
  • bővül a jelentendő számlák köre (kiterjed szinte az összes értékesítési számlára), azaz a magánszemélyek felé kiállított számlákat, valamint az európai uniós (közösségi) és az EU-n kívülre irányuló (export) ügyletek számláit is le kell jelenteni a NAV felé;
  • új sémát (3.0) kell alkalmazni a jelentéshez, vagyis változik a jelentendő adatok köre és a beküldendő állományok struktúrája. 
Ezáltal az online számla rendszer eléri a teljeskörűségét, hiszen a gazdálkodók által kiállított összes számlát látni fogja az adóhivatal.
A NAV a felkészülésre 3 hónapos szankciómentes időszakot biztosít, így moratórium lesz 2021. januártól március végéig.
Néhány felmerülő kérdés az új rendszerrel kapcsolatban: 
  • Az adatot szolgáltatóknak meg kell oldaniuk, hogy az eddig akár kiszűrt, a magánszemélyek személyes adatait tartalmazó számlák a GDPR szabályoknak megfelelően kerüljenek bele az online számla adatjelentésbe. 
  • A túlnyomórészt közösségi és export ügylettel rendelkező cégeknek – amelyek eddig kézi jelentéssel is megoldhatták a belföldi számláik jelentését – most már mindenképp érdemes automatizált megoldásra váltaniuk, és alkalmazkodni az online számla 3.0 séma elvárásaihoz.
Az elektronikus számlázás terén is jelentős változás jön, hiszen a NAV tervei szerint az új séma szerinti 3.0 XML is e-számlának tekinthető majd! Ha az adóalany úgy nyilatkozik az adatszolgáltatásában, akkor az XML képében egyben elektronikus számla kerül beküldésre, a papír alapú számla kiállítására ezen felül már nincs feltétlenül szükség.
Ugyanakkor, mivel a számlán kötelező a név, cím adatok feltüntetése, de ennek XML-be emelése és jelentése a magánszemélyek esetében adatvédelmi szempontok miatt kifejezetten tiltott, a NAV differenciál e tekintetben. A privát vásárlónak kiállított számla XML-je nem minősülhet elektronikus számlának.

 

Az átállás lépései
  • Fel kell készíteni a számlázó rendszereket arra, hogy januártól már a magánszemélyek felé kiállított és az export illetve Közösségen belüli értékesítéseket is jelenteni kell az adóhatóság felé. 
  • Át kell állni az új 3.0 XSD sémára, mely számos újdonságot tartalmaz, ezek egy része az IT fejlesztői kapacitáson túl pénzügyi területen jártas szakembert is igényelnek. 
  • B2B relációban maga a 3.0 séma szerinti XML is tekinthető majd számlának, ha az adóalany nyilatkozik az adatszolgáltatásban, hogy elektronikus számla kerül beküldésre. Ennek feltételeit azonban nem csak a jogszabály befolyásolja, de a társaságok belső folyamatai, partnereivel kialakított szerződéses viszonyai és együttműködésük tartalma is.  Ehhez kapcsolódóan a NAV további segítséget épít be az XML-be, mert lehetővé teszi olyan mezők megadását, melyek az XML alapú automatizált könyvelést tudják előmozdítani, pl. megrendelés szám, főkönyvi szám, költséghely, vállalati kód stb. feltüntetésének lehetőségével