Налоговый комплаенс и отчётность
Crowe TAC готовит и подаёт налоговые декларации и консультирует по управлению налоговыми рисками при изменениях в налоговом законодательстве Узбекистана.
Crowe TAC Узбекистан
Услуги по налоговому комплаенсу и отчётности в Узбекистане
Налоговые требования в Узбекистане продолжают меняться: в Налоговый кодекс регулярно вносят поправки, расширяется электронная отчётность, растёт внимание к трансфертному ценообразованию и правилам международного налогообложения. Местным компаниям, участникам свободных экономических зон, дочерним компаниям международных групп, семейному бизнесу и МСП нужно понимать эти требования и управлять налоговыми рисками. Несоблюдение может привести к штрафам.
Объём налоговых услуг
Наши услуги по налоговому комплаенсу включают постановку на учёт, подготовку и подачу деклараций, проверку налогового учёта, соблюдение требований по трансфертному ценообразованию и постоянную поддержку во взаимодействии с налоговыми органами.
Партнёры в каждом проекте
Партнёры лично участвуют в каждом проекте. В сложных налоговых вопросах разных отраслей мы опираемся на профессиональные знания и практический опыт, а при изменении нормативных требований консультируем вас.
Основные требования к налоговому комплаенсу в Узбекистане
Налоговую систему Узбекистана регулирует Налоговый кодекс. Она распространяется на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с учётом отдельных освобождений, специальных налоговых режимов и льгот.
Основные особенности:
01
Налог на прибыль, НДС, налог на имущество и другие налоги рассчитываются в соответствии с Налоговым кодексом.
02
Налоговые льготы для участников свободных экономических зон при соблюдении определённых условий.
03
Обязательная постановка на учёт и ежегодная подача налоговых деклараций.
04
Обязательная документация по трансфертному ценообразованию.
05
Повышенные требования к налоговому управлению и ведению учёта.
Кто обязан соблюдать требования?
Юридические лица, зарегистрированные в Узбекистане.
Участники свободных экономических зон.
Иностранные компании, имеющие налогооблагаемое присутствие в Узбекистане.
Индивидуальные предприниматели и отдельные виды профессиональной деятельности.
Физические лица, ведущие предпринимательскую деятельность сверх установленных порогов.
Налоговые органы могут наложить штрафы, если вы нарушите сроки постановки на учёт и подачи отчётности.
Требования к налоговой отчётности
Зарегистрированные компании обязаны выполнять требования по периодической и годовой налоговой отчётности, включая:
Расчёт налогооблагаемой прибыли.
Анализ финансовой отчётности.
Подготовку налоговых деклараций.
Ведение подтверждающей документации.
Своевременную электронную подачу в налоговые органы.
Наши услуги по подготовке налоговой отчётности в Узбекистане помогают снижать риски несоблюдения требований и вести точную отчётность.
Налогообложение в свободных экономических зонах
Если вы работаете в свободной экономической зоне, важно понимать налоговые последствия, чтобы сохранить налоговые преимущества.
Выполнение требований к инвестициям и видам деятельности.
Применение льгот к соответствующим доходам и активам.
Соблюдение требований по трансфертному ценообразованию.
Требования об обязательном аудите.
Налоговые льготы
Участники свободных экономических зон могут пользоваться налоговыми льготами в течение установленного срока при соблюдении условий, предусмотренных законодательством. Наши специалисты оценивают ваше право на льготы и консультируют по выполнению этих условий с учётом действующих норм.
Вопросы международного налогообложения
Компании, входящие в международные группы, сталкиваются в Узбекистане с дополнительными требованиями.
Правила ОЭСР BEPS «Компонент 2» (Pillar Two) направлены на то, чтобы крупные международные группы компаний облагались налогом по минимальной эффективной ставке в каждой юрисдикции, где они ведут деятельность.
Как правило, они применяются к международным группам с консолидированной годовой выручкой не менее 750 млн евро как минимум в двух из четырёх предыдущих финансовых лет.
«Компонент 2» вводит новые требования к комплаенсу, отчётности, управлению и расчёту налогов для международных групп, включая их дочерние компании в Узбекистане.
Наши услуги по международному налоговому консультированию
Мы помогаем определить, подпадает ли ваша компания под действие «Компонента 2», анализируя:
- Пороги консолидированной выручки.
- Структуру группы.
- Требования к консолидации.
Оценка влияния «Компонента 2»
Мы оцениваем возможные последствия «Компонента 2» для вашей компании с помощью:
- Расчёта эффективной налоговой ставки (ETR).
- Моделирования дополнительного налога (Top-up Tax).
- Оценки применимости режимов Safe Harbour.
- Анализа исключения дохода на основе экономического присутствия (SBIE).
- Анализа налоговых рисков.
- Поддержки в подготовке отчётности группы.
Подготовка к «Компоненту 2»
Наши специалисты предлагают:
- Расчёт дополнительного налога на уровне группы.
- Поддержку в подготовке документации.
- Оценку готовности к соблюдению требований.
Международное налогообложение и структурирование
Мы работаем с организациями по вопросам:
- Анализа реструктуризации группы.
- Трансграничной налоговой оптимизации.
- Консультирования по сделкам слияния и поглощения.
- Налогово-эффективных операционных структур.
- Систем глобального налогового управления.
Почему Crowe TAC
Компании Ташкента и всего Узбекистана выбирают Crowe TAC благодаря:
Налоговым консультантам в команде, где есть специалисты с квалификацией ACCA.
Специалистам по трансфертному ценообразованию.
Знанию международного налогообложения и «Компонента 2».
Присутствию в Ташкенте с 1997 года.
Знанию налогового законодательства Узбекистана.
Членству в Crowe Global, сети более 200 фирм в более чем 145 странах.
Практическому подходу к комплаенсу и управлению рисками.
Поддержке при регистрации, подаче отчётности, планировании и текущем соблюдении требований.
Объём работ по налоговой отчётности, регистрации, трансфертному ценообразованию и текущему налоговому сопровождению мы определяем с учётом целей вашего бизнеса. Наши налоговые специалисты работают вместе с командами консалтинга и корпоративных финансов, поэтому вы сотрудничаете с одной командой, которая видит ваши финансы целиком.
Часто задаваемые вопросы
В зависимости от вида деятельности и налогового режима компании, как правило, отчитываются по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество и земельному налогу, налогам с фонда оплаты труда и налогам, удерживаемым у источника выплаты.
Юридические лица, индивидуальные предприниматели и иностранные компании, имеющие налогооблагаемое присутствие в Узбекистане, обязаны встать на учёт в налоговых органах.
Сроки зависят от вида налога и отчётного периода. Наша команда ведёт календарь налоговых обязательств и отслеживает срок подачи каждой декларации.
Участники свободных экономических зон могут пользоваться налоговыми льготами в течение установленного срока при соблюдении предусмотренных условий.
Под «Компонентом 2» понимают инициативу ОЭСР по глобальному минимальному налогу для крупных международных групп компаний.
Международные группы с консолидированной годовой выручкой от 750 млн евро как минимум в двух из четырёх предыдущих финансовых лет могут подпадать под действие «Компонента 2».
Crowe TAC оценивает применимость правил и их влияние, анализирует систему управления, проверяет готовность данных и консультирует по международному налогообложению.