Recibir un requerimiento o una visita de la DIAN puede generar preocupación en empresas y contribuyentes. Sin embargo, este tipo de actuaciones no implica de manera automática una sanción, sino un proceso de verificación que busca validar la coherencia de la información fiscal y contable reportada.

Desde Crowe Colombia, acompañamos a las organizaciones en este tipo de escenarios, ayudándolas a responder de forma estructurada, oportuna y con criterio técnico.

Comprender el alcance del requerimiento es el primer paso

De acuerdo con nuestro gerente de Impuestos y Servicios Legales, John Ayala Hernández, el primer error que suelen cometer los contribuyentes es responder de inmediato sin analizar a fondo la solicitud.

Antes de entregar cualquier información, es fundamental identificar:

• El periodo que está siendo revisado
• El tipo de impuesto involucrado
• La información específica que está solicitando la autoridad

Una lectura detallada del requerimiento permite preparar una respuesta alineada con lo solicitado y evita entregar información innecesaria o incompleta.

Orden documental y consistencia de la información

Uno de los principales objetivos de la DIAN es verificar que exista coherencia entre lo declarado, lo facturado y lo registrado contablemente. Por ello, contar con la documentación organizada resulta clave para que el proceso fluya adecuadamente.

Entre los documentos que usualmente se solicitan se encuentran:

• Facturación electrónica y soportes de ingresos y costos
• Conciliaciones bancarias
• Auxiliares contables y balances
• Información de nómina y contratos

Cuando la información es clara, consistente y está debidamente soportada, la revisión se desarrolla de manera más ágil.

Actuar con control desde el inicio

Los primeros momentos tras recibir un requerimiento o una visita son determinantes. Definir responsables, centralizar la entrega de información y evitar respuestas improvisadas transmite control y reduce el riesgo de que la actuación derive en nuevas solicitudes o ampliaciones del proceso.

Errores comunes que pueden generar requerimientos

Muchos requerimientos se originan en cruces automáticos de información. Diferencias entre ingresos bancarios y facturación, errores en reportes de información exógena o inconsistencias en fechas y conceptos pueden activar alertas en los sistemas de la DIAN.

La prevención está en mantener controles internos sólidos y revisiones periódicas de la información fiscal y contable.

Conclusión

Un requerimiento o visita de la DIAN no debe verse únicamente como una amenaza, sino como una oportunidad para revisar procesos internos y fortalecer el cumplimiento fiscal. Con una respuesta estructurada y asesoría experta, las organizaciones pueden afrontar este tipo de situaciones con mayor tranquilidad y control.

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