Donaciones: una oportunidad para generar impacto social y optimizar su carga tributaria

En Colombia, las donaciones no solo reflejan compromiso social, sino también una estrategia eficaz de planeación tributaria. El Estatuto Tributario (E.T.), otorga beneficios fiscales a quienes apoyan causas sociales, culturales o ambientales mediante entidades sin ánimo de lucro calificadas por la DIAN.

Beneficios tributarios para el donante

El sistema fiscal colombiano promueve la participación del sector privado en el desarrollo social. Por eso, los contribuyentes del impuesto de renta pueden aprovechar dos beneficios:

• Deducción del 30% de la renta líquida: permite restar hasta el 30% del valor donado de la base gravable, siempre que se aporte a entidades con fines de interés general (educación, cultura, ciencia, medio ambiente, salud, etc.).
• Descuento del 25% sobre el impuesto a pagar: Las donaciones a entidades del régimen tributario especial pueden generar un descuento directo en el impuesto, siempre que la entidad esté vigente en el registro web de la DIAN.

Estos beneficios no son automáticos: requieren planeación y cumplimiento formal, pues la DIAN puede desconocerlos si no se acreditan correctamente.

Requisitos básicos

Para acceder al beneficio, el contribuyente debe:

✔ Contar con certificación de la entidad receptora (monto, fecha, destinación).
✔ Conservar comprobantes de pago o avalúos, si es en especie.
✔ Verificar la calificación vigente en el régimen tributario especial.

Cumplir estos pasos garantiza la trazabilidad y validez del incentivo ante la autoridad tributaria.

Impacto social y retorno fiscal

Una donación bien planificada puede reducir significativamente la carga impositiva y fortalecer la reputación empresarial. Así, cada peso donado se convierte en un retorno tangible, combinando eficiencia fiscal con compromiso social.

En CROWE acompañamos a las compañías en la estructuración, verificación y soporte tributario de sus donaciones, asegurando que cada aporte cumpla la normativa y genere el máximo beneficio fiscal.

Conclusión

Donar es una decisión estratégica que une solidaridad y eficiencia tributaria. Con el debido respaldo técnico, es posible obtener deducciones del 30% o descuentos del 25%, impulsando el desarrollo social y fortaleciendo la planeación fiscal de su organización.

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