Tax M&A
¿Cómo te podemos ayudar?
Una planificación fiscal adecuada, basada en un análisis y asesoramiento integral, tiene un carácter decisivo entre el éxito o fracaso de una operación.
Nuestro equipo de Tax M&A está compuesto por los mejores profesionales en el ámbito de la fiscalidad transaccional, capaces de anticiparse y adaptarse a las necesidades de cada cliente, y de ofrecer soluciones a medida; desde la fase de planificación hasta el post-closing.
Nuestros servicios
Asesoramos sobre la estructura fiscal más adecuada en cada caso, maximizando el valor de la transacción, con base en la normativa fiscal vigente.
- Análisis de la estructura de financiación.
- Determinación de la estructura más adecuada, considerando todos los aspectos y atributos fiscales, y su impacto en la rentabilidad de la transacción.
- Análisis y optimización de costes fiscales, controlando su impacto y reforzando el valor de la estructura.
- Evaluación de las implicaciones fiscales de los flujos de rentas para optimizar la liquidez, en consonancia con los objetivos financieros y operativos.
- Desarrollo de estrategias de desinversión que permitan minimizar el coste fiscal y maximizar el valor post-deal.
Evaluamos el impacto fiscal y exactitud de las proyecciones financieras, con el objetivo de optimizar los impactos fiscales y asegurar el cumplimiento de la normativa tributaria.
- Verificación de la exactitud y validez de las proyecciones fiscales.
- Identificación de potenciales riesgos fiscales.
- Verificación de la correcta aplicación de deducciones y créditos fiscales.
- Confirmación del cumplimiento con la normativa vigente.
- Recomendaciones y sugerencias para una mayor eficiencia fiscal.
Identificamos y analizamos eventuales riesgos con potencial impacto en la transacción, revisando de las figuras tributarias clave (Impuesto sobre Sociedades, IVA, retenciones, impuestos sectoriales, locales y autonómicos, procedimientos tributarios) y sintetizando nuestras conclusiones y key findings, así como cuantificando las posibles contingencias fiscales.
Asesoramos en la redacción y revisión de cláusulas contractuales con relevancia fiscal (SPA, APA, SHA, etc.), en coordinación con los equipos legales y financieros.
- Redacción y revisión de cláusulas específicamente fiscales, para una protección adecuada frente a potenciales riesgos.
- Asesoramiento y negociación de manifestaciones, garantías e indemnidades para mitigar eventuales riesgos fiscales.
- Evaluación del eventual impacto fiscal de las previsiones contractuales de la transacción (ajustes al precio, pagos aplazados, earn-outs, etc.).
- Integración y cohesión del contenido de los documentos transaccionales con la estructura fiscal de la transacción.
Acompañamos a nuestros clientes en la implementación de cambios en la estructura, así como en el cumplimiento de las obligaciones fiscales formales y cualquier ajuste o planificación ulterior que sea necesaria.
- Orientación sobre integración del target en la estructura del comprador y sus implicaciones fiscales.
- Supervisión del cumplimiento de las obligaciones fiscales formales (tax compliance) derivadas de la transacción.
- Asesoramiento sobre controversias de índole fiscal o comprobaciones tributarias que pudieran derivarse tras la transacción.
- Asesoramiento estratégico a largo plazo, planificación posibles implicaciones fiscales futuras.
- Implementación de aquellos ajustes posteriores a la transacción, basados en hallazgos posteriores o cambios normativos, que sean precisos; o aquellos ajustes convenientes que deriven de los findings de la Due Diligence.
Proporcionamos un apoyo recurrente en el desarrollo de la actividad económica, ofreciendo apoyo continuo en las cuestiones fiscales del día a día, optimizando las estrategias fiscales, supervisando el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, etc.
