Novedades normativas en materia de PBC-FT

La UIFAND ha publicado el Comunicado Técnico CT-02/2025, el cual concreta el procedimiento para acogerse a la exención de la auditoría externa anual prevista en el nuevo artículo 17 bis del Reglamento de la Ley 14/2017.

Esta exención, regulada por el Decreto 46/2025, permite que determinados sujetos obligados financieros queden exentos de la obligación de presentar la auditoría externa anual de PBC-FT, siempre que cumplan una serie de condiciones específicas relacionadas con el nivel de riesgo.

¿Qué requisitos se deben cumplir?

• Baja exposición al riesgo de PBC/FT según estudios nacionales o acciones de supervisión.
• Ausencia de transacciones con jurisdicciones de alto riesgo.
• Carece de cambios sustanciales en la normativa que exijan la auditoría.

Las solicitudes se tendrán que presentar entre el 1 y el 31 de octubre. La UIFAND resolverá en un plazo de 10 días hábiles.

Esta nueva medida se alinea con las recomendaciones de GAFI y MONEYVAL, apostando por un enfoque basado en el riesgo y por una mayor proporcionalidad en el cumplimiento normativo.

Desde Crowe Andorra, le explicamos cómo acogerse a esta exención y le acompañamos en el proceso de cumplimiento.

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